重慶市璧山區(qū)審計局關(guān)于2019年度

區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告

（2021年1月29日公告）

2020年8月4日，重慶市璧山區(qū)第十七屆人大常委會第三十三次會議聽取和審議了區(qū)政府《2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，對審計查出問題整改工作提出了明確要求。區(qū)政府對此高度重視，及時部署推進(jìn)整改工作。各有關(guān)單位切實履行審計整改主體責(zé)任，審計機關(guān)加大督促整改工作力度，整改成效較為明顯。2020年12月24日，重慶市璧山區(qū)第十七屆人大常委會第三十六次會議對整改落實情況報告進(jìn)行了審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》《重慶市預(yù)算審查監(jiān)督條例》規(guī)定，按照區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的工作要求，區(qū)審計局對2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況公告如下：

一、區(qū)人大常委會關(guān)于審計工作報告的審議意見或決議的落實情況

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保整改成效。

根據(jù)區(qū)人大常委會審議意見，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)就加強審計整改作出重要批示，區(qū)政府辦公室及時作了工作部署，將2019年度璧山區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行和決算（草案）審計涉及的整改事項納入政府督辦系統(tǒng)，逐條逐項分解整改任務(wù)，督促各部門落實整改主體責(zé)任、提出整改措施，確保問題快改、真改、徹底改，各部門積極整改，整改成效明顯，完善了國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，提高了預(yù)算管理水平，推進(jìn)了脫貧攻堅、生態(tài)環(huán)保、優(yōu)化營商環(huán)境等重大政策落實落地，真正讓改革紅利惠及廣大人民群眾。

（二）督促審計整改，完善體制機制。

在整改任務(wù)下發(fā)后，區(qū)各相關(guān)單位積極采納審計意見和建議，制定整改方案，以整改為契機，堅持問題導(dǎo)向，在糾正問題的同時深入剖析問題產(chǎn)生根源，針對體制障礙、機制缺陷、制度漏洞，結(jié)合自身職責(zé)權(quán)限研究對策，制定和完善制度措施，加強了資金和項目管理，規(guī)范了財政財務(wù)收支行為，推動了重大政策落實落地。

（三）加強跟蹤督查，實現(xiàn)整改動態(tài)化管理。

2020年10月，區(qū)審計局出臺了《重慶市璧山區(qū)審計局審計查出問題整改銷號制度》，保證審計整改責(zé)任明晰到人，整改一項銷號一項，實現(xiàn)整改情況分時分段及時更新，整改跟蹤督查動態(tài)化、信息化管理，下一步，區(qū)審計局將充分利用整改銷號制度對未整改到位問題進(jìn)行跟蹤督查，提升審計整改質(zhì)效。

二、整改落實情況

（一）區(qū)級財政管理及決算（草案）審計查出問題的整改情況。

一是強化預(yù)算管理。自2020年起，全區(qū)各單位年初項目預(yù)算應(yīng)編盡編，確實不能到項目、具體單位的，財力與已編項目預(yù)算的差額由區(qū)財政直編。按規(guī)定編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，全口徑將結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余納入年初預(yù)算。完善預(yù)算公開評審，2020年經(jīng)評審?fù)ㄟ^后的項目支出全部納入年初預(yù)算，2021年區(qū)級預(yù)算單位和6個鎮(zhèn)街項目預(yù)算納入公開評審，經(jīng)評審后的項目支出在財力承受范圍內(nèi)納入年初預(yù)算。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購預(yù)算，堅持無預(yù)算不采購。二是積極征繳收回財政資金。區(qū)財政收回2019年動物防疫等補助資金235萬元。三是提高專項資金使用效益。相關(guān)單位已及時撥付專項資金407.27萬元。

截至2020年10月，未整改到位8個問題，主要是因項目進(jìn)度未達(dá)支付節(jié)點、建設(shè)程序變更、未完成驗收等原因，部分單位預(yù)算執(zhí)行率低、專項資金使用效益不高、存量資金清理統(tǒng)籌不及時、應(yīng)付國庫集中支付結(jié)余資金未及時使用和因企業(yè)籌集資金困難，應(yīng)收未收城市建設(shè)配套費等問題。

（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

一是嚴(yán)格預(yù)決算編制。7個單位通過嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、規(guī)范預(yù)決算編制等途徑，對預(yù)算編制不完整、決算編報不實的問題進(jìn)行了整改。二是加強收入管理。4個單位上繳非稅收入282.25萬元，9個單位上交各類財政資金268.68萬元。三是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和支出。2個單位追減預(yù)算指標(biāo)745.73萬元，5個單位清理違規(guī)支出并上交區(qū)財政8.07萬元。四是規(guī)范專項資金使用。3個單位上交專項資金結(jié)余535.56萬元，3個單位及時支付補助（補貼）資金91.27萬元。五是加強財務(wù)管理和內(nèi)部控制。9個單位完善了內(nèi)部資產(chǎn)管理、臨聘人員管理和財務(wù)管理制度，8個單位及時清理了往來款項，上交區(qū)財政100.81萬元。

截至2020年10月，未整改到位6個問題，主要是因醫(yī)院運營困難，非稅收入未催繳到位。因項目未驗收，預(yù)算執(zhí)行率低的問題需持續(xù)推進(jìn)整改。需要各單位通過加強內(nèi)控管理對往來款、公務(wù)用車進(jìn)行規(guī)范管理等問題。

（三）重大政策措施貫徹落實、重大項目跟蹤審計查出問題的整改情況。

1．脫貧攻堅政策落實方面。一是加快推進(jìn)“四好農(nóng)村路”建設(shè)。區(qū)政府把“四好農(nóng)村路”建設(shè)任務(wù)納入?yún)^(qū)督查督辦智能系統(tǒng)，嚴(yán)格按照任務(wù)內(nèi)容和時間節(jié)點完成。二是完善工作機制，加強后續(xù)監(jiān)管。區(qū)交通局已督促鎮(zhèn)街履行“四好農(nóng)村路”建設(shè)業(yè)主職責(zé)，規(guī)范招標(biāo)行為。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委進(jìn)一步明確了市級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金項目管理職責(zé)，強化了項目建設(shè)進(jìn)度管理。三是加快工程項目建設(shè)。3個村新建村內(nèi)人行便道均已完工，區(qū)城市管理局繼續(xù)加強來龍垃圾場垃圾清運工作。

2．生態(tài)環(huán)保政策落實方面。一是完善配套設(shè)施，加強硬件保障。6個污水處理廠已更新了設(shè)備，5個污水處理站已通過建設(shè)泵站、完善管網(wǎng)建設(shè)、升級改造等方式進(jìn)行了整改。二是完善水質(zhì)提升方案編制。各鎮(zhèn)街分別以轄區(qū)和河流為單位，對相關(guān)河流、水庫、山坪塘編制水質(zhì)提升方案。三是嚴(yán)格按計劃推進(jìn)各項工作。區(qū)河長辦已推進(jìn)完成養(yǎng)魚池整治工作。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已按計劃完成新建雨水管網(wǎng)、新建污水管網(wǎng)和新建排水管網(wǎng)應(yīng)急工程。區(qū)養(yǎng)殖服務(wù)中心已完成14個農(nóng)業(yè)資源與生態(tài)保護建設(shè)項目驗收工作。

3．優(yōu)化營商環(huán)境、穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實方面。一是規(guī)范專項資金使用。區(qū)經(jīng)濟信息委已向相關(guān)企業(yè)撥付10萬元，追回違規(guī)撥付的資金25萬元。區(qū)就業(yè)局追回違規(guī)補貼的資金13.68萬元。二是完善工作機制。區(qū)經(jīng)濟信息委已按市經(jīng)濟信息委清理范圍和口徑，調(diào)整了數(shù)據(jù)，區(qū)就業(yè)人才中心對2019年職業(yè)技能培訓(xùn)等3類培訓(xùn)后續(xù)人員就業(yè)情況進(jìn)行了跟蹤，加強了參訓(xùn)學(xué)員信息核實工作。

4．重大項目建設(shè)方面。一是規(guī)范專項資金管理。區(qū)旅游發(fā)展中心已歸墊專項資金10萬元。二是制定項目績效考核辦法，按期支付資金。1個污水處理廠提標(biāo)改造項目已按項目進(jìn)度完成支付，1個污水干管工程已按要求制定績效考核辦法。

截至2020年10月，2個工程項目建設(shè)手續(xù)不全的問題未整改到位，1個項目土地權(quán)屬已辦理完成，其余手續(xù)正在辦理中；1個項目正在準(zhǔn)備竣工驗收手續(xù)。

（四）上一年度未整改到位的問題情況。

截至2020年10月，2018年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告中有4個問題未完全整改，需待項目完工后完善手續(xù)或撥付資金。

三、舉一反三，建立長效機制情況

在對審計查出問題立行立改之外，各主管部門將審計整改工作與加強管理、完善制度緊密結(jié)合，針對審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，研究提出解決問題的措施和改進(jìn)完善制度的方案，從源頭上防止同類問題再次發(fā)生，共計出臺和完善制度17件。

（一）不斷提高預(yù)算管理水平。一是完善國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。經(jīng)區(qū)政府第101次常務(wù)會議和區(qū)委第107次常委會會議審議同意，區(qū)財政局制定了《重慶市璧山區(qū)區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法》《重慶市璧山區(qū)區(qū)級國有資本經(jīng)營收益收繳管理辦法》。二是加強預(yù)算績效管理。區(qū)委區(qū)政府出臺了《全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》，成立了預(yù)算績效評價中心，中心從2020年1月1日起開始運行，加強了對績效目標(biāo)編制的審核，提高了全區(qū)項目績效目標(biāo)編制質(zhì)量。

（二）推進(jìn)重大政策落實落地。一是區(qū)交通局加強了組織領(lǐng)導(dǎo)，細(xì)化了職責(zé)分工，建立了縣鄉(xiāng)村三級物流協(xié)調(diào)聯(lián)動工作機制。二是區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委會同相關(guān)單位制定了《重慶市璧山區(qū)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展實施意見》，明確了璧山區(qū)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展目標(biāo)及考核任務(wù)；同時，動員各鎮(zhèn)街和有關(guān)區(qū)級部門力量有效利用農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展用地政策，積極對接納入《璧山區(qū)旅游發(fā)展總體規(guī)劃修編（2016-2030）》的項目，及時申報農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展新增建設(shè)用地計劃指標(biāo)。三是中共重慶市璧山區(qū)委全面深化改革委員會農(nóng)業(yè)農(nóng)村改革專項小組辦公室對農(nóng)業(yè)項目財政補助資金股權(quán)化改革協(xié)議不合規(guī)的條款進(jìn)行了調(diào)整，完善了《農(nóng)業(yè)項目財政補助資金股權(quán)化改革方案》。

（三）加強金融領(lǐng)域風(fēng)險管理。一是兩山融資擔(dān)保公司分別在工行璧山支行等4家銀行建立了轉(zhuǎn)貸應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金專用賬戶，區(qū)財政局、區(qū)經(jīng)濟信息委制定了《重慶市璧山區(qū)區(qū)級中小微企業(yè)轉(zhuǎn)貸應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金管理辦法》，現(xiàn)已按照新文件執(zhí)行。二是兩山公司根據(jù)《重慶市種子投資引導(dǎo)基金運營管理實施辦法》的要求，對已支持的項目繼續(xù)以委托貸款的形式完成后續(xù)服務(wù)工作，之后將嚴(yán)格按照實施辦法執(zhí)行。

四、下一步計劃安排

一是堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，充分認(rèn)識審計整改工作的重要性和必要性，落實整改工作責(zé)任，加強跟蹤督促和監(jiān)督檢查，對未整改到位的問題進(jìn)行分類細(xì)化管理，根據(jù)整改時限分為短期限時整改類、長期逐步整改類，對于短期限時整改類問題更加關(guān)注整改措施的及時性，長期逐步整改類則從堵塞漏洞、完善體制機制層面關(guān)注整改成效。二是堅持以問題為導(dǎo)向，以審計整改為抓手，充分發(fā)揮審計常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”功能和“治已病、防未病”作用，提升審計整改質(zhì)量。三是以建立健全審計整改長效機制為著力點，推動審計整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化，確保實現(xiàn)審計工作目標(biāo)，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運行。

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