2021年9月26日，重慶市璧山區(qū)第十七屆人大常委會第四十一次會議審議了區(qū)政府《2020年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》，要求區(qū)政府高度重視審計工作報告中反映的問題，認真分析原因，切實落實整改。區(qū)政府對此高度重視，及時部署推進整改工作。各有關單位切實履行審計整改主體責任，審計機關加大督促整改工作力度，整改成效較為明顯。2021年12月15日，重慶市璧山區(qū)第十七屆人大常委會第四十四次會議對整改落實情況報告進行了審議。

一、區(qū)人大常委會關于審計工作報告的審議意見或決議的落實情況

（一）加強組織領導，明確整改責任。

區(qū)政府高度重視審計查出問題整改工作，及時安排部署，將審計整改列入重點工作，進一步明確被審計單位的審計整改主體責任、主管部門的監(jiān)督管理責任、審計機關的督促檢查責任，做好審計整改全鏈條管理。要求清單化梳理審計查出問題整改情況，逐項明確責任領導、責任部門、整改要求及整改時限，按時序進度加快推進整改銷號，并定期在區(qū)政府常務會議上通報整改進展情況。

（二）細化方案措施，推進整改落實。

整改任務下發(fā)后，相關單位積極采納審計意見和建議，逐條梳理問題，分類匯總，核清情況，落實相關責任人，分析原因，制定切實可行的整改方案，確定目標任務，細化整改措施，明確整改時限，切實推進整改落實。

（三）強化跟蹤督辦，實現(xiàn)動態(tài)管理。

有效運用全區(qū)重點工作抓落實跟蹤督辦系統(tǒng)，要求被審計單位每月在系統(tǒng)中反饋審計整改進展情況，對整改督查信息實行動態(tài)管理，督促各單位及時整改到位，按期辦結銷號，形成審計整改動態(tài)跟蹤督辦體系。

二、整改落實情況

（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計查出問題的整改情況。

一是出臺制度規(guī)范財政資金管理，對資金賬戶管理、預算績效管理、財政票據(jù)管理、政府采購預算管理、往來款項清理等方面作出進一步規(guī)范。二是加強內控制度，推進績效管理，出臺文件規(guī)范各預算單位績效目標的申報，要求全區(qū)行政事業(yè)單位開展好內部控制報告編報工作，進一步推動績效評價結果運用。三是規(guī)范招商引資項目監(jiān)管，進一步要求招商主體從嚴把控項目準入，建立項目監(jiān)管平臺和定期清理機制，加大資金監(jiān)管力度。四是加強政府債券資金監(jiān)管工作，從項目申報、債券發(fā)行、資金預算與撥付、調劑使用等方面做了進一步規(guī)范。五是開展財務管理人員培訓，進一步加深財務管理人員對預算績效管理、資金賬戶管理、采購預算和專項資金管理等方面的認識。

截至2021年11月中旬，未整改到位5個問題，主要是非稅收入征管不到位、專項資金和新增專項債券資金使用不及時、不符合條件的企業(yè)獲得專項補助、企業(yè)違反協(xié)議變相進行房地產(chǎn)開發(fā)等問題。

（二）區(qū)級部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

一是嚴格預決算編制。4個單位通過嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)、規(guī)范預決算編制等途徑，對預算編制不完整、決算編報不實的問題進行了整改。二是加強收入管理。1個單位上繳非稅收入166.84萬元，1個單位上交補償款結余資金103.94萬元。三是嚴格預算執(zhí)行和支出。5個單位強化預算執(zhí)行、加快預算執(zhí)行進度，5個單位加強了預算支出管理，1個單位及時支付采購款90.87萬元，3個單位清理不規(guī)范支出。四是規(guī)范專項資金使用。5個單位加強了專項資金的監(jiān)管。五是加強財務管理和內部控制。13個單位將結余資金249.24萬元上交區(qū)財政，5個單位加強了固定資產(chǎn)管理，6個單位將違規(guī)報銷的費用2.24萬元上交區(qū)財政，3個單位完善了管理制度，加強了經(jīng)費和采購管理，2個單位規(guī)范了資金的管理和使用，2個單位規(guī)范了聘用人員的管理，2個單位加強了工會經(jīng)費的預算收支管理，1個單位規(guī)范了質保金預留比例。

截至2021年11月中旬，未整改到位3個問題。主要是應收未收林地租金、預算執(zhí)行率低、往來款清理還需繼續(xù)推進等問題。

（三）重大政策措施貫徹落實、重大項目跟蹤審計查出問題的整改情況。

1．優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實方面。一是減輕企業(yè)負擔。采取多種方式加大力度宣傳企業(yè)享受優(yōu)惠的政策；將施工圖設計文件審查中介服務費、專家評審費納入政府采購和財政預算。二是深化簡政放權。落實專人確保審批事項按時完成；優(yōu)化了審批業(yè)務流程；簡化了開辦企業(yè)流程，促使開辦企業(yè)“一日辦結”率達100%。三是保持公平公正市場環(huán)境。開展政府采購備選庫、名錄庫、資格庫專項清理活動，印發(fā)關于促進政府采購公平競爭的通知，制定政府采購負面清單。四是優(yōu)化政務服務。配齊3名專職幫辦工作人員、10臺電腦、5臺打印機，優(yōu)化便民服務設施。

2．長江流域禁捕退捕政策執(zhí)行方面。一是落實補償措施。實現(xiàn)退捕漁民養(yǎng)老保險享受繳費補貼告知書簽訂率100%，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險人員全部按最高檔次3000/年繳費，28名退捕漁民享受繳費補貼共計17.48萬元。二是健全執(zhí)法機制。每月開展1+N聯(lián)合執(zhí)法行動，組建專業(yè)護漁隊伍，配備車船、無人機、視頻監(jiān)控等相應設備。三是規(guī)范船舶管理。全面摸清5米以上船舶底數(shù)，開展自用船舶摸排和登記證書發(fā)放工作，成立安全隱患整治領導小組，聯(lián)合開展青龍湖船舶安全隱患治理工作。

3．專項資金管理使用方面。一是補貼標準一致。項目資金支付前進行復核，做到公平公正。二是制定績效指標。編制《璧山區(qū)財政資金項目績效目標表》，實施項目資金績效管理。三是確保支付進度?？挂咛貏e國債按照工程進度共支付5.72億元，支付比例為100%。

4．涉企保證金清理方面。一是及時清退涉企保證金。二是要求企業(yè)及時補足農(nóng)民工工資保證金。

5．涉企收費政策落實方面。一是收回應收未收逾期配套費3640.63萬元。二是劃轉資金至轉貸應急周轉資金專戶，完成資金歸還。

6．疫情防控政策措施落實方面。一是及時分配使用捐贈資金、物資。二是規(guī)范捐贈工作。三是加強統(tǒng)籌管理。

7．重大項目建設方面。一是落實專項補助資金。二是規(guī)范資金管理使用。三是規(guī)范基建程序。四是推進項目進度。五是落實農(nóng)業(yè)園區(qū)投資政策。

截至2021年11月中旬，未整改到位2個問題。一是債券資金沉淀閑置未及時支付。二是1個工程違規(guī)收取保證金尚未退還施工單位。

（四）重點專項調查審計查出問題的整改情況。

1．固體廢物污染防治方面。一是落實固體廢物污染防治政策執(zhí)行，加強綜合管理。對產(chǎn)廢企業(yè)填報系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行抽查；進一步加強建筑垃圾消納場管控，摸清全區(qū)建筑垃圾底數(shù)，已關停私自開設渣土傾倒場2個，清理整治廢棄的渣土傾倒場2個。二是強化污染防治監(jiān)管。聯(lián)合執(zhí)法、多措并舉，加強對一般工業(yè)固體廢物、危險廢物、醫(yī)療廢物、建筑垃圾的監(jiān)管。三是加強項目運行管理。通過外運、調節(jié)污水等措施解決正興生活垃圾填埋場負荷過大的問題；通過創(chuàng)新試驗成功提高廢物處置設施利用率。

2．2019年度扶貧資金管理使用方面。一是落實脫貧攻堅政策。加強政策宣傳；提高扶貧項目運營效益，提升扶貧資金使用績效；補發(fā)扶貧車間貧困人員工資；發(fā)揮扶貧項目帶貧致富作用。二是規(guī)范工程管理。加強項目建設管理，嚴格按照合同約定支付工程款；更正監(jiān)理合同中的錯誤；加強招投標管理，聘請中介機構實施審計。

截至2021年11月中旬，未整改到位3個問題。主要是未按要求編制規(guī)劃、環(huán)境保護相關管理制度執(zhí)行不到位、專項資金使用不及時。

三、采納審計建議，健全完善制度情況

各責任單在全面整改具體問題的同時，深入分析查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極采納審計提出的意見建議，著力推動建立健全長效機制。截至2021年11月，共制定、修訂各類制度29項，涵蓋審計查出問題涉及的各個領域。

（一）提升財政管理質量，促進財政資金增效。成立整治地方財政收入虛假問題專項行動領導小組，切實加強和規(guī)范財政收入管理，科學組織財政收入。印發(fā)《關于進一步硬化財政預算約束的通知》，進一步明確和約束專項資金、債券資金、往來資金的管理，規(guī)范預算執(zhí)行、預算調整、預算績效和政府采購；印發(fā)《關于進一步加強和規(guī)范財政收入管理的通知》，科學組織預算收入；印發(fā)《關于進一步規(guī)范政府采購相關工作的通知》，規(guī)范政府采購行為；制定《預算績效管理工作內部操作規(guī)程（試行）》，規(guī)范各預算單位績效目標的申報。

（二）推進重大政策措施落實落地。加大政策宣傳，優(yōu)化政務流程，增強服務意識，推動數(shù)據(jù)共享，提高監(jiān)管水平，制定《校外培訓機構“雙隨機、一公開”聯(lián)合抽查工作方案》，切實優(yōu)化營商環(huán)境。制定《長江流域十年禁捕聯(lián)合執(zhí)法常態(tài)化制度化工作的實施方案》，健全聯(lián)合執(zhí)法機制，規(guī)范管理船舶，確保退捕漁民養(yǎng)老保險繳費補貼到位，切實落實長江禁捕退捕政策，修復長江生態(tài)環(huán)境。序時推進項目確保專項資金使用和支付進度，動態(tài)管理、嚴格管控企業(yè)繳納的農(nóng)民工工資保證金，出臺《區(qū)教育委員會專項資金管理辦法》，多項措施確保專項資金安全，提高專項資金使用效率。

（三）著力整治生態(tài)環(huán)境突出問題。印發(fā)《關于加強建筑垃圾管理的通知》，成立了專項行動小組，加大對亂倒建筑垃圾行為的執(zhí)法查處力度，開展聯(lián)合執(zhí)法，狠抓城市建筑垃圾管控。印發(fā)《關于健全固體廢物污染防治專項審計調查發(fā)現(xiàn)問題整改長效機制的通知》，完善固體廢物管理體系，進一步提高危險廢物、工業(yè)固體廢物、建筑垃圾規(guī)范處置率，提升固體廢物減量化、資源化、無害化水平。

四、下一步措施

持續(xù)加大對經(jīng)濟社會發(fā)展各領域政策落實、制度執(zhí)行和財政資金提質增效情況的審計力度，圍繞促進經(jīng)濟高質量發(fā)展、促進全面深化改革、促進權力規(guī)范運行、促進反腐倡廉等目標，注重發(fā)揮審計常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”作用，充分發(fā)揮“治已病、防未病”作用，加強審計成果轉化運用，鞏固整改成效，著力從源頭上解決問題，促進經(jīng)濟社會高質量發(fā)展。